اگر قصد دارید در اسپانیا به عنوان یک فریلنسر فعالیت کنید، اولین گام، آشنایی کامل با مالیات فریلنسرها در اسپانیا است. سیستم مالیاتی اسپانیا شامل مالیات‌های متعددی است که باید به صورت ماهانه، سه‌ماهه و سالانه پرداخت شوند. سازمان مهاجرتی کهن بابا در این مقاله، به شما نشان می‌دهد که چگونه این مالیات‌ها را مدیریت کنید، از مزایای معافیت‌های مالیاتی بهره‌مند شوید و بهترین راهکارها را برای صرفه‌جویی در هزینه‌ها به کار بگیرید.
مالیات فریلنسرها در اسپانیا شامل چه مواردی می‌شود؟
هر فریلنسر در اسپانیا باید سه نوع مالیات اصلی را پرداخت کند:
- مالیات بر درآمد (IRPF)
- حق بیمه اجتماعی ماهانه
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
این مالیات‌ها به‌گونه‌ای طراحی شده‌اند که تمامی افراد خوداشتغال بخشی از درآمد خود را به دولت اسپانیا پرداخت کنند.
1. مالیات بر درآمد (IRPF) برای فریلنسرها در اسپانیا
مالیات بر درآمد در اسپانیا یا همان IRPF، یکی از اصلی‌ترین مالیات‌هایی است که هر فردی که بیش از 183 روز در سال در این کشور اقامت دارد باید پرداخت کند. این مالیات شامل تمام درآمدهای شما از سراسر جهان می‌شود.
نرخ مالیات بر درآمد
نرخ این مالیات تصاعدی است و بسته به درآمد سالانه شما بین 19% تا 47% متغیر است:
| محدوده درآمد سالانه (€) | نرخ مالیات (%) |
|---|---|
| 0 تا 12,450 | 19% |
| 12,450 تا 20,200 | 24% |
| 20,200 تا 35,200 | 30% |
| 35,200 تا 60,000 | 37% |
| 60,000 تا 300,000 | 45% |
| بیش از 300,000 | 47% |
چگونه می‌توان مالیات کمتری پرداخت کرد؟
برای کاهش بار مالیاتی خود، می‌توانید از معافیت‌ها و کاهش‌های مالیاتی استفاده کنید. برای مثال، اگر درآمد سالانه شما بیش از 60,000 یورو است، ثبت یک شرکت (S.L.) و پرداخت مالیات شرکتی (25%) می‌تواند گزینه مناسبی باشد.
2. بیمه اجتماعی برای فریلنسرها در اسپانیا
تمام فریلنسرها در اسپانیا باید حق بیمه اجتماعی پرداخت کنند. این مبلغ حتی در صورتی که هیچ درآمدی نداشته باشید نیز باید به صورت ماهانه پرداخت شود.
مقدار حق بیمه اجتماعی
- حداقل مبلغ: 293 یورو در ماه
- امکان پرداخت بیشتر برای تضمین حقوق بازنشستگی بالاتر وجود دارد.
تخفیف‌های بیمه اجتماعی
| شرایط | مبلغ پرداختی (€) | مدت زمان |
|---|---|---|
| سال اول فعالیت | 60 یورو در ماه | 12 ماه |
| سال دوم فعالیت (ماه 13 تا 24) | 150 یورو در ماه | 12 ماه |
| مادران شاغل پس از زایمان | معافیت کامل (0 یورو) | 12 ماه |
| کارمندان تمام‌وقت و فریلنسرهای نیمه‌وقت 18 ماه اول | 50% تخفیف (146.5 یورو) | 18 ماه |
| کارمندان تمام‌وقت و فریلنسرهای نیمه‌وقت | 25% تخفیف (219.75 یورو) | 6 ماه |
3. مالیات بر ارزش افزوده (VAT یا IVA)
فریلنسرها در اسپانیا موظف به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) هستند. این مالیات هر سه ماه یکبار پرداخت می‌شود و نرخ آن 21% است.
نحوه محاسبه و پرداخت VAT
- به تمامی فاکتورهای ارسالی به مشتریان، 21% VAT اضافه کنید.
- مالیات پرداخت‌شده برای خریدهای مرتبط با کار (مانند تجهیزات اداری یا نرم‌افزارها) را از مالیات دریافتی کم کنید.
- تفاوت را از طریق مدل 303 به اداره مالیات پرداخت کنید.
معافیت‌ها
اگر مشتریان شما در سایر کشورهای اتحادیه اروپا باشند و در سیستم VAT ثبت شده باشند، ممکن است از پرداخت این مالیات معاف شوید. همچنین، باید در پایان سال، مدل 390 را ارسال کنید که شامل خلاصه‌ای از تراکنش‌های VAT است.
کسرهای مالیات برای فریلنسرها در اسپانیا
یکی از راه‌های مهم برای کاهش هزینه‌های مالیاتی، استفاده از کسرهای مالیاتی است. این کسرها شامل هزینه‌هایی می‌شوند که به طور مستقیم یا غیرمستقیم به فعالیت شغلی شما مرتبط هستند.
هزینه‌های قابل کسر
- حق بیمه اجتماعی ماهانه
- هزینه‌های اداری و مالیاتی
- ابزارهای کاری مانند نرم‌افزارها و سخت‌افزارها
- بیمه سلامت (حداکثر تا 500 یورو)
- هزینه‌های تلفن و اینترنت
- تجهیزات کاری و لوازم اداری
کسرهای مربوط به کار در خانه
اگر از خانه کار می‌کنید:
- می‌توانید 30% از هزینه‌های خانه (برق، آب، گاز و اینترنت) را به نسبت فضایی که برای کار استفاده می‌کنید، کسر کنید.
- می‌توانید تا 26.67 یورو در روز برای هزینه‌های غذا (در صورت ناهار بیرون از خانه) کسر کنید.
کسر هزینه وسایل نقلیه
اگر از وسیله نقلیه برای فعالیت شغلی استفاده می‌کنید، می‌توانید 50% از هزینه‌های مربوطه را کسر کنید، به شرطی که استفاده شغلی آن را اثبات کنید.
نحوه ارسال مالیات فریلنسرها در اسپانیا
فریلنسرها در اسپانیا باید مالیات‌های خود را از طریق فرم‌های مشخصی مانند مدل 100، مدل 130 یا مدل 131 برای گزارش درآمد سالانه و سه‌ماهه به اداره مالیات ارسال کنند.
مالیات بر درآمد سالانه
- از مدل 100 برای گزارش تمامی درآمدها و هزینه‌های سال قبل استفاده کنید.
مالیات بر درآمد سه‌ماهه
- از مدل 130 برای پرداخت 20% از درآمد سه‌ماهه استفاده کنید.
- اگر از سیستم تخمین درآمد استفاده می‌کنید، از مدل 131 استفاده کنید.
ماشین‌حساب مالیات فریلنسری
در جدول زیر، نمونه‌ای از هزینه‌های احتمالی مالیات برای فریلنسرها در اسپانیا ارائه شده است:
| وضعیت خانوادگی | درآمد سالیانه (€) | با نرخ ثابت و کاهش 20% | بدون نرخ ثابت یا کاهش 20% | ||
| حقوق خوداشتغالی (€) | مالیات قابل پرداخت (€) | حقوق خوداشتغالی (€) | حقوق خوداشتغالی (€) | ||
| مجرد بدون فرزند | 20,000 | 960 | 1,514.80 | 3,600 | 1,725.99 |
| مجرد بدون فرزند | 40,000 | 960 | 5,450.40 | 3,600 | 6,551.46 |
| مجرد بدون فرزند | 60,000 | 960 | 10,703.00 | 3,600 | 13,117.58 |
| مجرد بدون فرزند | 80,000 | 960 | 16,648.25 | 3,600 | 20,811.70 |
| مجرد با 1 فرزند | 20,000 | 960 | 1,294.62 | 3,600 | 1,505.81 |
| مجرد با 1 فرزند | 40,000 | 960 | 5,230.22 | 3,600 | 6,331.28 |
| مجرد با 1 فرزند | 60,000 | 960 | 10,482.82 | 3,600 | 12,897.40 |
| مجرد با 1 فرزند | 80,000 | 960 | 16,428.07 | 3,600 | 20,591.52 |
| مجرد با 2 فرزند | 20,000 | 960 | 1,046.91 | 3,600 | 1,258.10 |
| مجرد با 2 فرزند | 40,000 | 960 | 4,982.51 | 3,600 | 6,083.57 |
| مجرد با 2 فرزند | 60,000 | 960 | 10,235.11 | 3,600 | 12,649.69 |
| مجرد با 2 فرزند | 80,000 | 960 | 16,180.36 | 3,600 | 20,343.81 |
| متاهل بدون فرزند | 20,000 | 960 | 851.21 | 3,600 | 1,018.69 |
| متاهل بدون فرزند | 40,000 | 960 | 4,505.20 | 3,600 | 5,606.26 |
| متاهل بدون فرزند | 60,000 | 960 | 9,482.40 | 3,600 | 11,896.98 |
| متاهل بدون فرزند | 80,000 | 960 | 15,285.77 | 3,600 | 19,349.70 |
| متاهل با 1 فرزند | 20,000 | 960 | 410.84 | 3,600 | 578.32 |
| متاهل با 1 فرزند | 40,000 | 960 | 4,064.83 | 3,600 | 5,165.89 |
| متاهل با 1 فرزند | 60,000 | 960 | 9,042.03 | 3,600 | 11,456.61 |
| متاهل با 1 فرزند | 80,000 | 960 | 14,845.40 | 3,600 | 18,909.33 |
| متاهل با 2 فرزند | 20,000 | 960 | 0.00 | 3,600 | 82.91 |
| متاهل با 2 فرزند | 40,000 | 960 | 3,569.42 | 3,600 | 4,670.48 |
| متاهل با 2 فرزند | 60,000 | 960 | 8,546.62 | 3,600 | 10,961.20 |
| متاهل با 2 فرزند | 80,000 | 960 | 14,349.99 | 3,600 | 18,413.92 |
جمع‌بندی: انتخاب بهترین مسیر برای مالیات فریلنسرها در اسپانیا
اکنون که با مالیات فریلنسرها در اسپانیا آشنا شدید، می‌توانید تصمیم بگیرید که آیا این مسیر برای شما مناسب است یا خیر. اگر درآمد بالایی دارید، ممکن است ثبت یک شرکت (S.L.) گزینه بهتری باشد.